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《**區(qū)2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，****政府同意在《**區(qū)電子政務(wù)內(nèi)網(wǎng)》和《****政府公眾信息網(wǎng)站》上公告�，F(xiàn)公告如下：

根據(jù)區(qū)委、****工作部署，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，****區(qū)委、****中心工作，依法審計(jì)了2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，并對相關(guān)公共資金、國有資產(chǎn)、國有**的管理、分配和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，****區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、****市委、市政府工作安排，面對各種超預(yù)期因素沖擊，著力穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤、兜“三�！钡拙�、優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)推動經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。

——嚴(yán)格預(yù)算收支管理。2022年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入21.24億元，為調(diào)整預(yù)算的100.1%，其中區(qū)級21.20億元，為調(diào)整預(yù)算的100.3%；政府性基金預(yù)算收入24.85億元，為調(diào)整預(yù)算的100.9%，其中區(qū)級24.85億元，為調(diào)整預(yù)算的93.33%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3.17億元，為調(diào)整預(yù)算的106.2%。一般公共預(yù)算支出71.12億元，為調(diào)整預(yù)算的68.3%，其中區(qū)級62.26億元，為調(diào)整預(yù)算的69.04%；政府性基金支出27.39億元，為調(diào)整預(yù)算的94.70%，其中區(qū)級27.04億元，為調(diào)整預(yù)算的96.15%。

——夯實(shí)財(cái)政供給能力。加大收入監(jiān)測力度，多方協(xié)同定期研究追欠工作，完成土地出讓金等追欠入庫1.43億元；積極爭取資金，全年到位轉(zhuǎn)移支付資金46.24億元，同比增長19.92%。

——兜底基本民生福祉。堅(jiān)持民生支出優(yōu)先順序，全年安排民生支出51.21億元，占一般公共預(yù)算支出73%。

——落實(shí)積極財(cái)政政策。推動財(cái)金政策協(xié)同，通過貼息貼費(fèi)撬動金融機(jī)構(gòu)支持市場主體融資1.60億元；落實(shí)國有房屋租金減免等市場補(bǔ)貼政策，幫助市場主體降低運(yùn)營成本。

——審計(jì)查出問題的整改成效較好。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，區(qū)審計(jì)局著力抓實(shí)整改措施，對審計(jì)查出問題實(shí)行臺帳管理和分類指導(dǎo)，層層壓實(shí)各單位整改責(zé)任，將審計(jì)整改與規(guī)范管理及完善制度緊密結(jié)合，確保審計(jì)整改工作落到實(shí)處、取得實(shí)效。今年審計(jì)工作報(bào)告反映5個方面91項(xiàng)262個問題，已整改197個，整改率74.62%，相關(guān)部門和單位歸還原渠道資金599.26萬元、追繳財(cái)政資金283.13萬元、建立完善制度37個。其余問題正在整改，區(qū)政府將切實(shí)采取措施抓好審計(jì)整改工作，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，確保審計(jì)整改落實(shí)到位，區(qū)政府將在明年3****人大常委會報(bào)告全面整改情況。

一、區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況

區(qū)財(cái)政局等部門積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把“三保”作為預(yù)算安排重點(diǎn)，統(tǒng)籌資金保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）收入組織與管理方面。收入質(zhì)量欠佳，應(yīng)收未收3.7萬戶**居民家庭和2戶企業(yè)垃圾處置費(fèi)348.02萬元，部分商業(yè)門店和未使用港華燃?xì)獾木用窦彝ノ醇{入征收范圍。

（二）預(yù)算編制與執(zhí)行方面。****財(cái)政局代編應(yīng)細(xì)化到具體部門的群團(tuán)換屆選舉經(jīng)費(fèi)100萬元，區(qū)教委****學(xué)校****分園二次裝修費(fèi)用等項(xiàng)目支出967萬元。二是預(yù)算績效管理不到位。區(qū)財(cái)政局未同步批復(fù)下達(dá)5個項(xiàng)目20億元專項(xiàng)債券的績效目標(biāo)；區(qū)財(cái)政局對項(xiàng)目績效目標(biāo)審核不到位，個別項(xiàng)目支出績效指標(biāo)設(shè)置不完善；市政照明設(shè)施低碳節(jié)能改造等12個中央補(bǔ)助項(xiàng)目因建設(shè)進(jìn)度緩慢未達(dá)績效目標(biāo)。三是4個單位將預(yù)算資金轉(zhuǎn)入代管資金賬戶，以撥作支、虛列支出2.33億元。四是專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。雨污分流改造和水環(huán)境治理中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目資金9189萬元被挪用，“小巨人”企業(yè)培育獎勵等專項(xiàng)資金167萬元未及時撥付，中央大氣污染防治資金126萬元未落實(shí)到具體項(xiàng)目。

（三）財(cái)政資金管理方面。****銀行少計(jì)社保專戶存款利息426.59萬元。二是國庫集中支付管理有待規(guī)范，9個預(yù)算單位9個實(shí)體賬戶未在財(cái)政一體化平臺填報(bào)，7個單位仍利用個人賬戶代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)及個人所得稅。

二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

按照全區(qū)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了15個單位、延伸調(diào)查了20個單位。從審計(jì)情況看，相關(guān)單位注重加強(qiáng)預(yù)算管理，積極推動提升財(cái)政資金使用效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預(yù)決算編制及管理方面。****村委項(xiàng)目預(yù)算編制不精準(zhǔn)，預(yù)算資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，同時應(yīng)付未付項(xiàng)目資金7813.93萬元，37.76萬元專項(xiàng)資金未�？顚Ｓ�。二是石壕鎮(zhèn)財(cái)政借用雙代管資金455.86萬元未及時歸墊。****管理局****政府采購12.05萬元。

（二）財(cái)經(jīng)紀(jì)律及制度執(zhí)行方面。一是依法依規(guī)決策意識有待加強(qiáng)。****管理所編造虛假資料報(bào)銷442.57萬元，違規(guī)收回308.41萬元到賬外保管，且相關(guān)支出無原始依據(jù)；東溪鎮(zhèn)民****報(bào)社會救助工作培訓(xùn)費(fèi)2.29萬元；區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委向1家未繳清環(huán)保處罰金的企業(yè)發(fā)放補(bǔ)助16.49萬元；文龍街道免費(fèi)為文龍商會提供辦公場地并補(bǔ)助20萬元工作經(jīng)費(fèi)；古南中學(xué)2015年至2017年自立項(xiàng)目收取捐資助學(xué)費(fèi)273.60萬元；石壕鎮(zhèn)個別大額資金項(xiàng)目未按黨委會會議規(guī)則集體決策。二是政府采購制度執(zhí)行不規(guī)范。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委1個合同金額10萬元的項(xiàng)目內(nèi)定第三方服務(wù)對象后虛假招標(biāo)，3個合同金額共計(jì)13.35萬****公司涉嫌圍標(biāo)；****管理局實(shí)施的****基地項(xiàng)目在只有2家投標(biāo)單位實(shí)質(zhì)性響應(yīng)的情況下確定中標(biāo)單位，中標(biāo)金額為89.51萬元。三是公務(wù)車管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委違規(guī)在外租用固定停車位并支付租金1.68萬元；三江街道存在長期違規(guī)租賃車輛、資產(chǎn)權(quán)屬不清、報(bào)廢車輛未及時處置等問題；****村委未對公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用單車核算，且租車管理不規(guī)范。四是福利待遇政策執(zhí)行不嚴(yán)。古南中學(xué)等3個單位未及時申報(bào)或上繳女職工生育生活津貼77.31萬元，文龍街道多繳納住房公積金16.86萬元、區(qū)總工會少扣住房公積金個人繳納部分2.12萬元，區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委違規(guī)發(fā)放慰問金1.73萬元和駐鎮(zhèn)駐村值班補(bǔ)助0.51萬元。

（三）項(xiàng)目管理與歷史遺留問題處置方面。一是區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委對漏電保護(hù)器全覆蓋安裝項(xiàng)目監(jiān)督不力，13****社區(qū)）整村未安裝，10****社區(qū)）實(shí)際安裝位置與驗(yàn)收資料不符，958個漏電保護(hù)器已完成驗(yàn)收但未安裝。二是4個單位對工程項(xiàng)目管理不到位，存在發(fā)包未經(jīng)集體研究、無發(fā)票支付工程款等問題。三是5個項(xiàng)目效益不佳。如區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委支付31.54萬元開發(fā)2個信息系統(tǒng)后一直未使用；三江街道投資122萬元建設(shè)的**二庫因大壩漏水，12年來一直未投用。四是未及時處置歷史遺留問題，****幼兒園財(cái)政資金多支出121.50萬元。

（四）部門財(cái)務(wù)管理方面。一是2個單位資金損失12萬元。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委在原合****公司簽訂相同服務(wù)內(nèi)容的合同，支付服務(wù)費(fèi)10萬元；****法院判決多支付交通事故護(hù)理費(fèi)2萬元。二是財(cái)務(wù)管理不到位，如區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委未按合同約定收取財(cái)政資金占用費(fèi)32.69萬元，2個單位多付各類款項(xiàng)7.59萬元，2個單位應(yīng)繳未繳財(cái)政收入2.75萬元。三是文龍街道充分就業(yè)考核辦法與上級文件相抵觸，67.12萬元“以獎代補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范。

三、重點(diǎn)民生專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。****審計(jì)局的統(tǒng)一部署，開展了2021年1月至2022年9月全區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。**區(qū)積極推進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)全覆蓋，不斷完善醫(yī)�；鸹I集和支出監(jiān)管措施，推動提升醫(yī)�；鹨�(guī)范化管理水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是醫(yī)保基金管控仍存短板。隆盛鎮(zhèn)榮農(nóng)村衛(wèi)生室違規(guī)加價銷售藥品多報(bào)銷醫(yī)�；�0.31萬元；52家醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過重復(fù)收費(fèi)等方式，違規(guī)多報(bào)銷醫(yī)�；�29.88萬元；90****醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)使用限制結(jié)算的藥品和診療項(xiàng)目報(bào)銷醫(yī)保基金19.18萬元。二是藥品耗材集中采購與使用不規(guī)范。26****醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時支付集中采購藥品款78.85萬元；隆盛鎮(zhèn)榮農(nóng)村衛(wèi)生室違規(guī)線下采購藥品20.15萬元；****服務(wù)中心****醫(yī)院開具的診斷證明情況下，對1名患者超標(biāo)準(zhǔn)量使用44天104支第一類精神藥品鹽酸哌替啶。

（二）農(nóng)業(yè)民生專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。對**區(qū)2019年至2021年農(nóng)業(yè)民生保障情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，**區(qū)圍繞“農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村增綠”，全力以赴保供給、攻脫貧、促**。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是制度建設(shè)與項(xiàng)目管理有待規(guī)范。部分農(nóng)業(yè)項(xiàng)目管理制度不細(xì)化，部分項(xiàng)目驗(yàn)收、審核不到位，3家公司涉嫌使用156.98萬元虛假發(fā)票申報(bào)補(bǔ)助，秸稈綜合利用項(xiàng)目在石壕鎮(zhèn)已無現(xiàn)場的情況下委托中介機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)收報(bào)告并付款，東溪鎮(zhèn)虛假驗(yàn)收多申報(bào)補(bǔ)助6.90萬元，1家公司用已完工項(xiàng)目申報(bào)補(bǔ)助50萬元，2家社會化服務(wù)組織通過多報(bào)服務(wù)面積等方式多獲得補(bǔ)助資金15.28萬元。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款貼息制度未規(guī)范貼息補(bǔ)助比例、補(bǔ)助上限等重要指標(biāo)。農(nóng)業(yè)項(xiàng)目臺賬和檔案管理不完整，種糧大戶補(bǔ)貼要件和程序不嚴(yán)謹(jǐn)，存在部分種糧大戶檔案未找到，報(bào)表未經(jīng)鎮(zhèn)街審核簽字蓋章等問題。二是種糧及地力保護(hù)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不精準(zhǔn)。部分單位審核責(zé)任落實(shí)不力，補(bǔ)貼發(fā)放對象不精準(zhǔn)，造成種糧及地力保護(hù)補(bǔ)貼多發(fā)放9.12萬元、重復(fù)發(fā)放8.16萬元、漏發(fā)15.51萬元、1戶種糧大戶涉嫌騙取補(bǔ)貼5.31萬元，且全部地力補(bǔ)貼發(fā)放均未扣除非耕地面積82.12萬畝。補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范，****村委會等集體補(bǔ)貼170.10萬元轉(zhuǎn)賬給村干部，形成資**全隱患，如3人涉嫌侵占集體補(bǔ)貼2.57萬元、1.73萬元補(bǔ)貼在審計(jì)發(fā)現(xiàn)后才轉(zhuǎn)回集體賬戶、1.41萬元補(bǔ)貼賬外列支。三是特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)發(fā)展管理不嚴(yán)。****公司未履行辣椒收購協(xié)議，導(dǎo)致財(cái)政多承擔(dān)補(bǔ)貼支出24.27萬元。******社獲得2018年草蔸蘿卜收購補(bǔ)貼9.52萬元，無被收購農(nóng)戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。2019年草蔸蘿卜種子采購合同未約定種子質(zhì)量未達(dá)到要求的違約和賠償責(zé)任，導(dǎo)致發(fā)生質(zhì)量糾紛。財(cái)政補(bǔ)助50萬元的辣椒宣傳營銷和品牌打造項(xiàng)目存在部分內(nèi)容申報(bào)前已完成等問題，涉嫌套取財(cái)政資金。四是村級集體經(jīng)濟(jì)較為薄弱。部分項(xiàng)目績效不佳，財(cái)政補(bǔ)助100萬元的2018年三角牟坪園農(nóng)旅融合項(xiàng)目僅產(chǎn)生7.35萬元經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)政補(bǔ)助300萬元的2019年萬隆農(nóng)旅融合項(xiàng)目僅產(chǎn)生6.63萬元經(jīng)濟(jì)效益。部分集體經(jīng)濟(jì)組織未開展實(shí)質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，通過收取工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)包管理費(fèi)等方式獲得收入。財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在村集體組織資金不入賬、違規(guī)轉(zhuǎn)包工程、無發(fā)票付款等問題。

四、重大項(xiàng)目和重大政策措施貫徹落實(shí)審計(jì)情況

（一）區(qū)級重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算及建設(shè)管理審計(jì)情況。****保健院整體搬遷等4個工程項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是工程造價控制不嚴(yán)，4個項(xiàng)目送審金額3.54億元，因工程量計(jì)量不實(shí)等多計(jì)工程價款2530萬元，平均審減率為7%。二是3個工程項(xiàng)目招標(biāo)環(huán)節(jié)管控不到位，存在招標(biāo)條款設(shè)置不嚴(yán)謹(jǐn)造成結(jié)算糾紛等問題。三是轉(zhuǎn)關(guān)口大橋工程合同簽訂與執(zhí)行管理不到位。合同中大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費(fèi)用結(jié)算條款相互矛盾；全過程咨詢合同約定中介機(jī)構(gòu)應(yīng)開展結(jié)算審核服務(wù)，但未約定提交審核報(bào)告的義務(wù)和時間，導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)按合同約定收取咨詢費(fèi)后未出具審核報(bào)告；中介機(jī)構(gòu)未履行BIM咨詢協(xié)議中5項(xiàng)義務(wù)，未能發(fā)現(xiàn)橋梁欄桿設(shè)計(jì)缺陷等問題。四是2個項(xiàng)目存在綠化工程管護(hù)不到位問題，如轉(zhuǎn)關(guān)口大橋工程40%的灌木死亡。

（二）重大政策措施貫徹落實(shí)審計(jì)情況。****工作部署，對**區(qū)科技創(chuàng)新政策、助企紓困穩(wěn)就業(yè)政策和穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是部分金融扶持政策措施落實(shí)不到位�？萍紕�(chuàng)新方面，未及時補(bǔ)足知識價值信用貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金1089.63萬元；種子投資引導(dǎo)基金****委員會，未按要求建立風(fēng)險(xiǎn)控制和與被投資企業(yè)信息溝通2項(xiàng)機(jī)制，向1家連續(xù)虧損企業(yè)追加貸款，導(dǎo)致到期后21.65 萬元資金未收回。應(yīng)急轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)金方面，未嚴(yán)格執(zhí)行0.1‰優(yōu)惠費(fèi)率政策，區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委未及時支付11家企業(yè)11.91萬元補(bǔ)助資金，應(yīng)免未免1家專精特新企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金占用費(fèi)0.5萬元。創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款方面，小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款門檻高、無企業(yè)申報(bào)，199筆個人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款應(yīng)享受未享受免除反擔(dān)保政策支持、應(yīng)停止未停止2名事業(yè)編制人員貸款貼息0.76萬元、因銀行未執(zhí)行貸款利率上限要求導(dǎo)致財(cái)政多承擔(dān)貼息2.93萬元。另外，區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委對第三方機(jī)構(gòu)評審結(jié)果審核不力，致使疫情期間中小微困難企業(yè)貸款貼息有失公允。二是部分財(cái)政扶持政策落實(shí)不到位。減稅降費(fèi)方面，階段性緩繳社會保險(xiǎn)費(fèi)政策申請企業(yè)少、僅占符合政策企業(yè)的5.88%，1612家企業(yè)應(yīng)享受未享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)助482.26萬元、1家不符合條件企業(yè)享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)助0.13萬元，應(yīng)返還未返還16****工會經(jīng)費(fèi)112.03萬元，新增拖欠民營企業(yè)賬款62筆3175.33萬元未清償。政府采購項(xiàng)目支持中小企業(yè)發(fā)展方面，專門面向中小企業(yè)招標(biāo)的橋梁定期檢查工作采購項(xiàng)目由非中小企業(yè)中標(biāo)。保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定方面，對企業(yè)實(shí)際發(fā)生水費(fèi)、氣費(fèi)不低于5%的財(cái)政補(bǔ)貼政策推進(jìn)緩慢，**鎮(zhèn)**村供水管網(wǎng)延伸改造工程違反保函替代現(xiàn)金保證金政策要求，投標(biāo)企業(yè)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式繳納保證金。科技創(chuàng)新財(cái)政補(bǔ)助方面，19家企業(yè)713.94萬元扶持資金未及時撥付，51.50萬元扶持資金未用于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)**人才培養(yǎng)活動，眾創(chuàng)空間同一年度的同等次、不同年度同等次之間補(bǔ)助差異大，3家企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助申報(bào)資料中審計(jì)報(bào)告為虛假報(bào)告。三是部分人才引育政策未落實(shí)到位。未制定“**市英才服務(wù)卡B卡”服務(wù)辦法，未將“博新計(jì)劃”之外的博士后等人才納入服務(wù)范圍；****管委會將56套人才公寓用于安置企業(yè)普通職工；****學(xué)校開展網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)時未按規(guī)定對991名學(xué)員安排線下培訓(xùn)課程，且部分學(xué)員并無創(chuàng)業(yè)意愿，獲得補(bǔ)貼148.65萬元；超標(biāo)準(zhǔn)超范圍向14名職業(yè)技能提升培訓(xùn)對象發(fā)放補(bǔ)貼1.99萬元。四是部分�；久裆呗鋵�(shí)不到位。12個以工代賑項(xiàng)目未明確實(shí)施方應(yīng)吸納當(dāng)?shù)貏趧恿Φ�，�?dǎo)致其中3個項(xiàng)目吸納當(dāng)?shù)貏趧恿Σ蛔�，�?shí)發(fā)當(dāng)?shù)貏诠すべY75.61萬元，比規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)少55.45萬元；以工代賑項(xiàng)目石角鎮(zhèn)壽福寺至黃泥榜通組通暢工程應(yīng)就地就近吸納勞動力，但13名民工中僅1名為當(dāng)?shù)鼐用瘢?***幼兒園違規(guī)申報(bào)享受見習(xí)人員補(bǔ)貼0.46萬元。五是部分重大項(xiàng)目管理不規(guī)范。綦萬一體化創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)走廊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的土石方工程2.61億元未經(jīng)公開招標(biāo)直接發(fā)包，且存在未簽施工合同、編造虛假機(jī)械設(shè)備租賃套取工程款等問題；未及時解決征地拆遷等問題，導(dǎo)致2個重大項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；續(xù)建2萬畝草蔸蘿****基地的目標(biāo)任務(wù)僅完成工程總量的48.39%。

五、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然**資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)等項(xiàng)目，重點(diǎn)審計(jì)了企業(yè)、行政事業(yè)和自然**等3類國有資產(chǎn)管理使用情況。

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。在國企經(jīng)責(zé)和區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是經(jīng)營業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格。****公司部分項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控不到位，對5家企業(yè)1628.60萬元貸款未落實(shí)授信前水電氣必查程序，2個1879.67萬元的工程履約擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控措施不實(shí)，業(yè)務(wù)檔案未歸檔管理。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。財(cái)經(jīng)數(shù)據(jù)不真實(shí)，****園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和**新型消防PD管及消防設(shè)備管材項(xiàng)目虛報(bào)投資完成額1.98億元；****公司超薪酬標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放3.60萬元工作服。三是資金資產(chǎn)管理不到位。****公司代償72.22萬元追收無果；三江街道對下屬國有企業(yè)**市西源****公司注銷監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致1173.42萬元應(yīng)收款未收回，存在損失風(fēng)險(xiǎn)；渝南公司1套房產(chǎn)被無償占用。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。15個部門單位積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理銜接，健**有資產(chǎn)管理制度，規(guī)范國有資產(chǎn)管理使用行為。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委對疫情防控物資管理不力，造成50.30萬元物資過期。二是3個單位對資產(chǎn)管理不到位，存在漏記股權(quán)投資350萬元、應(yīng)收未收租金8.15萬元、未定期清查固定資產(chǎn)等問題。

（三）國有自然**資產(chǎn)審計(jì)情況。對耕地保護(hù)和項(xiàng)目建設(shè)情況實(shí)施了審計(jì)，****村委和文龍街道等3個街鎮(zhèn)的18名領(lǐng)導(dǎo)干部開展了自然**資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是**和環(huán)境保護(hù)工作責(zé)任落實(shí)不力。耕地保護(hù)方面，296個非農(nóng)建設(shè)項(xiàng)目違法占用耕地1990.01畝，3.89萬畝永久基本農(nóng)田撂荒，19.1萬畝永久基本農(nóng)田未確權(quán)頒證，已獲征地批文的1.35萬畝存量土地未得到有效盤活，2569.59畝新增耕地不實(shí)，將2.63萬畝非耕地上報(bào)為已建成的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，18.82萬畝非耕地劃入糧食生產(chǎn)功能區(qū)和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)。****支隊(duì)2016年至2021年未建立執(zhí)法臺賬，個別案件未及時結(jié)案。農(nóng)藥包裝廢棄物回收處理工作不規(guī)范，無回收處理現(xiàn)場抽查記錄等。廢棄農(nóng)膜回收利用合同簽訂不規(guī)范，合同未明確補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、金額。二是**和環(huán)境保護(hù)政策措施執(zhí)行不嚴(yán)。未采取有力措施防止耕地“非農(nóng)化”“非糧化”，0.62萬畝永久基本農(nóng)田被納入退耕還林范圍，糧食生產(chǎn)功能區(qū)內(nèi)2000畝耕地未用于種植目標(biāo)作物，74.32萬元農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金用于補(bǔ)助2個占用永久基本農(nóng)田的標(biāo)準(zhǔn)化茶園項(xiàng)目，個別林果產(chǎn)業(yè)土地租賃50年、超法定期限。114個非農(nóng)建設(shè)項(xiàng)目占用耕地1.04萬畝和現(xiàn)存70宗臨時用地占用耕地4664.25畝未落實(shí)耕地耕作層剝離再利用要求。4個鎮(zhèn)街對水**保護(hù)政策落實(shí)不到位，存在巡河次數(shù)不足、污水處理設(shè)施未運(yùn)行等問題。2個鎮(zhèn)街違規(guī)決策占用非建設(shè)用地等，造成資金損失3.85萬元。三是**和環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理不到位。違規(guī)審批臨時用地21.33畝，20.09畝地未按要求復(fù)墾，應(yīng)收未收復(fù)墾保證金195.70萬元，少收土地復(fù)墾費(fèi)148.03萬元，未建立土地復(fù)墾監(jiān)測制度，4個鎮(zhèn)街對轄區(qū)土地復(fù)耕復(fù)綠工作落實(shí)不到位。502戶農(nóng)戶未經(jīng)審批違法占用耕地80.24畝建房，對3個項(xiàng)目53.76畝違法占用耕地行為查處整改不到位。4個鎮(zhèn)街對轄區(qū)環(huán)境監(jiān)管不到位，非法占地、濫伐林木、環(huán)境污染等問題時有發(fā)生。四是**和環(huán)境保護(hù)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)管理措施不實(shí)。土地整理項(xiàng)目未聚焦土地平整，14個項(xiàng)目中有11個土地平整工程結(jié)算金額占比不足30%，13個項(xiàng)目1.13萬畝選址不符合規(guī)范要求，新增耕地670.02畝因管護(hù)不力轉(zhuǎn)變?yōu)榱值氐确歉亍８邩?biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)未聚焦地力提升，未優(yōu)先在糧食生產(chǎn)功能區(qū)和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)布局高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，21個項(xiàng)目3.91萬畝土地不符合選址規(guī)范要求，5個項(xiàng)目的2958.74萬元資金用于修建花椒等非糧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目配套基礎(chǔ)設(shè)施，2個項(xiàng)目未按照實(shí)際建成內(nèi)容下達(dá)管護(hù)任務(wù)。項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，存在違法自行確定項(xiàng)目中標(biāo)單位、現(xiàn)場管理不到位、項(xiàng)目推進(jìn)較慢、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題。五是**和環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金管理使用不規(guī)范。耕地保護(hù)方面，未按規(guī)定比例足額計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金2.20億元，未足額收取耕地開墾費(fèi)1.20億元，擠占挪用耕地開墾費(fèi)等資金1.36億元，農(nóng)村建設(shè)用地復(fù)墾項(xiàng)目成本結(jié)余5.48億元未用于土地整治，個別施工企業(yè)套取高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金4.42萬元。****養(yǎng)殖場畜禽糞污**化利用項(xiàng)目多補(bǔ)財(cái)政資金0.64萬元。

六、違紀(jì)違法問題線索情況

2022年7月至2023年6月，審計(jì)移送問題線索22件，其中：****機(jī)關(guān)17件、**局1件、主管部門4件。移送的問題線索主要情形為：一是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，主要是侵吞國有資金、虛報(bào)套取財(cái)政資金等。二是民生領(lǐng)域侵害群眾利益問題，主要是侵占集體資金等。三是履職不到位問題，主要是審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)騙取財(cái)政補(bǔ)助等。目前，對移送的問題線索，已辦結(jié)10件，追究刑事責(zé)任2人、黨紀(jì)政務(wù)處分1人、誡勉2人、書面檢查和批評教育13人，處以罰款2.98萬元，追回資金0.60萬元，其余問題線索正在進(jìn)一步調(diào)查處理。

七、審計(jì)建議

（一）聚焦整體智治，提升財(cái)政治理效能。一是堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算前瞻性思考和全局性謀劃，結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，積極對接年度重點(diǎn)工作和重大項(xiàng)目，統(tǒng)籌任務(wù)所需、財(cái)力所能，為落實(shí)國家重大戰(zhàn)略和市域區(qū)域重大部署提供財(cái)力保障；****機(jī)關(guān)過緊日子要求，從嚴(yán)控制一般性支出，著力降低行政運(yùn)行成本。二是抓實(shí)財(cái)政智治，優(yōu)化預(yù)算一體化管理。實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目全周期管理，完善全覆蓋、全鏈條的轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確，提高財(cái)政數(shù)字化管理和服務(wù)水平。

（二）強(qiáng)化底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，防止財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)蔓延。****政府和國有企業(yè)債務(wù)規(guī)�？刂�，****政府專項(xiàng)債券平衡方案，合理確定債券期限、結(jié)構(gòu)與還本方式，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警識別，引導(dǎo)國有企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資**全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配。二是加快經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，用經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩釋風(fēng)險(xiǎn)。全面貫徹落實(shí)中央對民營經(jīng)濟(jì)的31條措施，結(jié)合減稅降費(fèi)、助企紓困等惠企政策，制定針對性、操作性強(qiáng)的對接舉措，推動中央決策部署精準(zhǔn)直達(dá)，進(jìn)一步激發(fā)民營企業(yè)發(fā)展活力。

（三）筑牢紅線意識，強(qiáng)化依法依規(guī)決策。一是做實(shí)項(xiàng)目庫儲備，推動重大行政決策精準(zhǔn)落實(shí)。緊扣區(qū)級決策部署，建立健全相關(guān)領(lǐng)域項(xiàng)目庫，嚴(yán)格履行事前論證、評審等程序，提高項(xiàng)目儲備質(zhì)量和成熟度。強(qiáng)化對重大投資、招商引資等重點(diǎn)項(xiàng)目的可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評估，做實(shí)司法審查和經(jīng)濟(jì)效益審查，降低行政決策潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是落實(shí)主管部門責(zé)任，及時糾正項(xiàng)目實(shí)施變形走樣。發(fā)展改革、財(cái)政等主管部門要加大對重大項(xiàng)目建設(shè)、重點(diǎn)資金資產(chǎn)的日常檢查和監(jiān)督力度，尤其要糾正在立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同執(zhí)行、資金支付等方面的決策不當(dāng)或執(zhí)行偏差行為。

（四）抓實(shí)政策落地，保障和改善民生福祉。一是強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，保障政策措施精準(zhǔn)落地。堅(jiān)持扛牢**利民為民政策落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)對保障和改善民生的財(cái)力保障，不斷完善鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村**有效銜接、民生兜底、就業(yè)等民生保障措施，筑牢社會和諧穩(wěn)定的壓艙石。二是以問題為導(dǎo)向，優(yōu)化民生項(xiàng)目和資金管理。壓緊壓實(shí)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金管理職責(zé)，優(yōu)化資金分配和項(xiàng)目實(shí)施績效評價，加大對農(nóng)業(yè)、就業(yè)等重點(diǎn)民生資金的檢查力度，促進(jìn)堵塞管理漏洞，提高管理水平。